タグ: 取締役の不正行為

フジクラは6/29、「米国子会社における不適切な不動産取得及び類似事案に係る調査の進捗状況に関するお知らせ」を公表しました。米国子会社のCEOであるフジクラ取締役が、同子会社不動産を私的に流用している疑いを調査している件ですね。

おさらい

米国子会社が2020年に購入した土地と22年に建設した建物が不適切に取得されたものだという事案。取得当時の土地･建物の合計額は約650万米ドル（8億7400万円相当）で、同子会社のCEOであるフジクラ取締役が目的を偽って同子会社に土地･建物を取得させ､一定期間私的に使用していたというもの。

さらに類似事案が

内部通報を契機に始まったこの調査ですが、さらに類似事案が出てきているようです。
　①　2018年以降に当該取締役が指示をして実行した複数件の非上場有価証券投資
　②　当該取締役の会社クレジットカードの使用
　③　当該取締役による航空機の購入とその使用
　④　米国子会社によるゴルフクラブへの入会金の支払い
等、米国子会社の資産の不適切な私的流用に関する複数の類似事案が存在する可能性が確認されているということです。

航空機の購入とその使用、、、ですと？スケール　デカ。たしか、ホンダジェットの価格が5億円以上だったと思うので、この取締役の私的流用とやら、、、メチャメチャデカくなりそうです。行われている調査は6月中に終了するとしていますが、有価証券報告書の提出は延期となっています。

リベレステ株式会社は6/13、「調査委員会設置のお知らせ」を公表しました。これより前の5/25には、「当社代表取締役社長の逮捕ならびに調査委員会の設置」も公表しています。同社の社長が出資法違反の容疑で警視庁に逮捕されたことに伴い、調査委員会を設置するということです。

リベレステ株式会社

リベレステは、首都圏中心に、マンション・ビジネスホテルなどの開発分譲、建築事業、不動産販売事業を展開する企業。創業時から型枠工事などを手掛けてきたことで、自社施工を活用したローコストオペレーションを強みとしている、東証スタンダード上場企業です。

逮捕容疑

同社の開示では出資法違反としか説明されていませんが、報道等によると逮捕容疑は「不動産購入などを条件にする手法で実質的に違法な高金利で現金を貸し付けていた」ということです。

貸金業登録をした上で、表向きは法定金利内での融資を装いながら、自社所有の不動産を相場よりも高値で購入させるなどの「抱き合わせ融資」を行っていました。警視庁は販売益の一部が「みなし利息」に当たると判断しているようです。

2012年以降、約30社に計約62億9,300万円を貸し付け、同時に不動産103件（販売価格計約5億1800万円）を購入させ、法定金利の最大約40倍の利息計約6億9,200万円を得ていたんだとか。

逮捕されたのはリベレステの社長のほか、元リベレステの役員と、別の不動産会社社長の計3名。法人としてのリベレステも近く書類送検されるようです。

ちょっと見落としていたんですが、THECOO株式会社は5/15、「特別調査委員会による調査の進捗に関するお知らせ」を公表していました。そもそも特別調査委員会の設置が5/8。調査を開始して1週間で進捗も何もなかろうってタイミングです。

進捗状況ではなく新たな展開

もともと「業績への影響を判断することを調査の最優先事項とし、当該事項に関する中間報告書を2023年5月15日までに提出する予定」、としていたんですが、おそらく同社としても想定していなかった新たな展開になっているようです。

3名の従業員が、自身の親族が代表を務める会社や個人、知人などに架空発注や水増発注をしていたことが判明しているようです。当初は従業員1名が単独で行っていましたが、同僚で仲の良かった他の2名の従業員らに対して、その実行方法を伝授したんだそう。トホホですな。

取締役の不正？

このような従業員の不正以外にも、2件の不適切な会計処理が行われていた可能性がでてきたといいます。いずれも現時点で全容を把握するには至っていないとしており、把握している金額も数百万円程度のようです。

しかし、新たな展開の極めつけは、これら不適切な会計処理に関して、同社社内のチャットツールの履歴で同社CFO（最高財務責任者）が宛先に含まれており、CFOが関与していた可能性が否定できないというところです。

この取締役CFOが関与していた他の会計処理の中にも不適切なものが含まれているリスクが否定できないことを踏まえ、当初の不正発注に加え、追加の疑義として徹底した調査を実施するとしています。

ビジョナリーホールディングスは6/5、「責任調査委員会の設置に関するお知らせ」を公表しました。5/31付で、「第三者委員会の調査報告書の受領に関するお知らせ」を公表しており、一連の調査は完了したかのような状況でしたが、責任調査委員会の設置。新たな展開です。

おさらい

前代表取締役社長による同社企業価値を毀損する行為（同社長と懇意な関係にある業務委託先企業2社に対して不当な利益供与がされているなど）に関して調査を行い、同社長にとどまらず、その他取締役等についても、そうした疑念が深まっていました。

第三者委員会の報告

5/31、調査結果は一応報告されましたが、かなり調査の限界があったようで、次のような一節がありました。「調査対象となっているメンバーの一切の協力を得られなかったため、更なる調査及び検討を行うためには、裁判所、検察庁若しくは警察等の捜査機関、または金融庁若しくは公正取引委員会その他の行政機関による強制権限に基づく調査及び資料収集を待たざるを得ない」。なかなか見られない指摘です。

責任調査委員会

「責任調査対象者の職務執行に関して任務懈怠責任があったか否か等につき、当社として適切かつ公正に判断することを目的として、責任調査対象者と利害関係を有しない中立・公正な外部の法律家で構成される責任調査委員会を設置する」、とのこと。

責任調査対象者の範囲は、前社長が代表取締役に就任して以降の取締役（監査等委員を含む。）、監査役及び委任型の執行役員、雇用型の執行役員、及び責任調査対象者とすることが合理的と判断された当社及び当社グループの従業員だそうです。

ザックリいえば、責任調査対象者は全役職員なわけですね。いやぁ、壮大な魔女狩りが始まりました。

フジクラは5/26、「米国子会社における不適切な不動産取得に係る調査に関するお知らせ」を公表しました。同社の連結米国子会社において、不適切に不動産の取得が行われていたということなんですが、これってちょっと珍しいパターンですね。

フジクラ

フジクラは大手電線メーカー。以前は藤倉電線って言ってましたね。通信、建設、エネルギー関連の電線ケーブルを製造・販売する企業です。光ファイバ・ケーブルでは大手3社（同社、住友電工、古河電工）の一角。エレクトロニクス関連や、自動車電装関連にも注力しています。

不正の概要

2023年3月3日の内部通報を契機に、米国子会社のCEOである同社取締役による当該米国子会社の不動産の私的流用の疑いを把握し、直ちに内部調査を開始したといいます。

これまでの調査により、米国子会社が 2020年に購入した土地および 2022年に建設した建物（取得当時の当該土地・建物の合計額は約 6.5 百万米ドル（874 百万円相当））が、不適切に取得されたものであることが判明したとのこと。

当該取締役が目的を偽って米国子会社に上記の土地・建物を取得させ、当該土地・建物を、一定期間にわたり私的に使用していたそうな。内部通報で発覚したということですが、土地の取得からすでに3年経ってますからね。なんでこんな大胆な行為が見過ごされてきたんだか。

これだけ大掛かりな土地・建物を用意して、このCEOはいったいどのようなビジネスをしてたんでしょうね。いや、ビジネスに限らないか、巨大な別荘でも造って豪遊してたとか。