タグ: 従業員の不正行為

株式会社JTBは9/7、「『JTB旅物語中部販売センター』元従業員の不祥事に関するお詫び」を公表しました。このところ旅行代理店によるコロナ便乗業務委託費の過大請求が頻繁に話題になっていましたが、今回は顧客のクレジットカードの不正利用。また、エグイのが出てきました。

JTB

JTBは日本の旅行会社で、JTBグループを統括する事業持株会社です。昔は日本交通公社なんて呼ばれていて、2018年に現在の商号となっています。歴史もあり、旅行取扱額トップの会社ですね。上場企業ではありませんが、トップ企業ということで取り上げました。

不正行為の概要

不正の舞台となったのは子会社の「JTB旅物語」中部販売センターというところ。電話オペレーターをしていた女性容疑者(55歳)が、今年5月から6月にかけ、顧客のクレジットカードの情報を不正に使い、ライブ配信アプリで使うコイン68万円分をだまし取った疑いが持たれています。

顧客から聞き取ったカード番号やセキュリティコードを使い、ライブ配信アプリ「ミクチャ」で、女性アイドルにいわゆる“投げ銭”をしていたとみられているとのこと。本人は容疑を否認しているらしいけど、警察は顧客25人のカード情報であわせて870万円分のコインをだまし取っていたとみているようです。

いやいや、いい歳してアイドルに投げ銭するためにですかぁ。困った話ですな。JTBともなると全国にもの凄い数のオペレーター抱えてるだろうし、横展開（類似案件の調査等）大変そうです。

THECOO株式会社は9/8、「当社元従業員らに対する訴訟提起に関するお知らせ」を公表しました。インフルエンサー事業部に所属していた元従業員らが、自らが実質的に経営を支配する会社等に対する不正発注を行い、金銭を着服することを繰り返していた事案が発生していました。

独立調査委員会

不正行為の発覚を受け、今年5/2に特別調査委員会を設置して調査を開始。その後調査の過程で新たに不適切な会計処理の疑義が判明したため、5/15に委員の1名である独立役員を交代させ、社外の有識者だけで構成する独立調査委員会へと引き継ぎました。

開示で見えた費用

上記の通り、当初の段階で人の交代はありましたが、調査委員会は5/2にスタートしたとして考えましょう。委員は4名です。その後調査を終え、独立調査委員会から調査結果を受領したのが6/26でした。調査期間はほぼ2ヶ月ですね。

今回の開示で同社は、不正行為を働いた元従業員2名に対して、約2億7,489万円の損害賠償請求を行うとしています。そしてその内訳として、「独立調査委員会及び特別調査委員会による不正調査に要した費用約2億600万円」と説明しています。

4名で約2か月ですから、1名あたり約5,000万円。1か月あたり2,500万円ということになります。凄い金額です。もちろん、調査には社内人員も協力していて、その費用も加算されているでしょうが、、、。不正が発生した際に特別調査委員会でどれだけの損失が発生するか・・・ご参考まで。

株式会社ヤマウラは9/1、「第三者委員会の調査報告書（最終）の受領に関するお知らせ」を公表しました。従業員が単独で社外に資金を不正に支出させていたというこの事案。当初は3億円とも10億円とも言われていましたが、最終的にはなんと、26億3,885万円だったようです。

報告書によると

東京の子会社の「ヤマウラ企画開発」の経理も担当していた「ヤマウラ」の社員が、2013年3月から2023年4月にかけ234回に渡り、総額26億3,885万円を不正に引き出していました。報告書では、「あくまで個人による特異な犯行」としており、組織としての関与はなかったようです。

一方報告書は、その犯行を許してしまった会社側の対応、特にその行為者を盲目的に信頼し多大な権限を与え、上司を含む複数従業員によるチェック体制がまったく採られていなかったことなどに起因していることを看過してはならないと指摘しています。

不正に送金等していた先は当該社員の長男とその長男が経営する会社。「長男に懇請されるがまま不正支出を行った」とされてるんですが、この長男なる人物、いったいどんな事業をしていたんでしょうね。当然このあと長男も共犯関係で捜査を受けることになるでしょう。

ちなみに、第三者委員会は2013年3月以前にも不正な支出があった可能性はあるものの、会計帳簿の保存義務が10年のため調査出来なかったとしています。怖いですねぇ。いやぁ、まさに未曾有な不祥事でした。

「北野エース」を運営する株式会社エースの従業員が8/22、約2億円を横領したとして、兵庫県警に逮捕されました。上場企業ではないのでスルーしてたんですが、報道等を見てみると結構インパクトのある不正行為でしたので取り上げています。

株式会社エース

株式会社エースは食料品専門店「北野エース」を全国に展開する企業。上場企業ではありませんが、従業員約1,300名（正社員342人）、店舗数108店、売上高288億円という会社。上場してもおかしくないサイズ感です。

不正の概要

関西本部の経理部次長が、2017年9月～今年5月まで、会社名義の口座から普段使われていない会社の口座に171回にわたって計約2億円を振り込み、横領していたとのこと。社員が多額の出費に気付き、社内調査で発覚したそうです。

2億円のうち、約1億2,000万円をスマートフォンゲームの課金に使っていたんだそうです。「ゲームのアカウントを強くし、ネット住民に認められたかった」と供述しているとのこと。はぁ？なにそれ。ゲームでの課金など、まったく縁がないので分かりませんが、凄い世界ですね。ゲーム会社が儲かるわけだ。

しかし、会社の生命線である経理を、5年間以上も次長に任せっきりにしていたとはね。上席者の責任は問われてしかりです。まぁ、よくある話ではあるけど、、、皆さんの会社は大丈夫ですか？

8/4、「決算発表の延期及び社内調査委員会設置のお知らせ」を公表していた建設技術研究所。8/14には、「不適切な取引の発生及び当社業績に与える影響について」を公表しました。同時に、2023年12月期の業績予想の修正（上方修正）も公表しています。

調査委員会の結論

社内調査委員会の結果が出て、会計処理の前提となる事実関係の確認も済んだため、決算短信を公表し、業績を上方修正しましたと。良い話ばかりなもんだから株価は急騰。前日比430円高となりました。

が、しかし、今回の開示ではあえて不正行為そのものについてはまったく触れていません。上手いやり方があるもんですね。公表されたのは、「2008年2月から2023年4月までの期間に、従業員が実質的に経営する会社へ合計141百万円の不適切な外注取引を行ったもの」とだけ説明されています。

調査漏れ？

2021年に同社が公表した従業員の不正行為。この時は2015年から2020年まで行われた架空発注で資金を還流させ、他の業者からきて、建設技術研究所に常駐で働く同僚たちの処遇が酷過ぎるため、これを改善するために補填していたというものでした（詳細は過去記事を参照）。

現在開示されている不正は2008年から今年まで続くもので、外形的には前回とほぼ同様の手口のように見えます。2021年の調査で発見できなかった、調査漏れ事案ということになりそうです。このことは非常に問題だと思われますし、今回の開示では良い話ばかりを並べて、悪い話を隠している格好に見えます。

もちろん、調査結果の詳細は後日開示するとはしていますが。